subskrybuj nasz kanał na YouTube

OPODATKOWANIE KRYPTOWALUT W NIDERLANDACH

Jeśli jesteś nieograniczonym rezydentem podatkowym w Niderlandach i posiadasz kryptowaluty, to zachęcamy do zapoznania z niniejszą publikacją.

Co kryję się pod pojęciem nieograniczonego rezydenta podatkowego, wyjaśnialiśmy już na naszej platformie. Więcej informacji można znaleźć na poniższym linku:

https://fachwork.eu/artykuly/certyfikat-rezydencji-podatkowej-w-holandii/

Holenderski system podatkowy opiera się na trzech przedziałach, zwanych ‘’box1 / box2/ box3”.

Kryptowaluty, podlegają pod przedział 3 , czyli box3. Niderlandy opodatkowują stan posiadania, a nie realny zysk. System z tzw. box 3 jest w trakcie rewolucyjnych zmian, jednakże w chwili obecnej obowiązują stare zasady i takowym poświecimy uwagę w naszym artykule.

Osoby fizyczne są zobligowane do wykazania w rozliczeniu podatkowym cały swój stan posiadania z datą referencyjną 1 stycznia danego roku.

Dla przykładu: składając rozliczenie za rok 2025, należy wykazać swój stan posiadania z dnia 1 stycznia 2025. Pod pojęciem stanu posiadania kryję się m.in.: wartość rynkowa dodatkowych nieruchomości, grunty, akcje, obligacje, wszelakie udziały (poniżej 5 %), saldo/salda na kontach, gotówka, kryptowaluty. Całość, zsumowujemy i odejmujemy ewentualne długi. Otrzymana kwota jest opodatkowana jeśli przewyższa € 57 684 dla osoby samotnej, dla partnerów fiskalnych € 115 368.

Teoretycznie, posiadając € 20 000 na koncie i € 15 000 w kryptowalutach , bez żadnych innych aktywów oraz zadłużeń , nie zapłacimy żadnego podatku w box3.

Przekraczając zwolniony stan posiadania, będziemy skonfrontowani z płaceniem podatku.

Na poniższej stronie holenderskiego fiskusa można znaleźć stawki obowiązujące na rok 2025:

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/box-3-inkomen-op-voorlopige-aanslag-2025

Raportowanie posiadania kryptowalut do fiskusa -DAC8

Fakt posiadania kryptowalut należy wykazać w rozliczeniu podatkowym. Warto podkreślić, iż od 1 stycznia 2026 w związku z implementacją DAC8, wszystkie platformy zajmujące się kryptowalutami, będą zobligowane do rejestracji danych użytkowników i przekazywania owych danych do urzędów skarbowych.

Data: 18-08-2025

Źródło: www.e-rozliczenia.nl

ROZLICZENIA FIRM I OSÓB PRYWATNYCH W HOLANDII ORAZ W POLSCE